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个人所得税计提小于实际缴纳，且当前月份已结账应该怎么处理？企业所得税计提时金额与实际缴纳相差0.01怎么处理
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你好，个人所得税计提的少了，下一个月补上就可以了。
2022 10/15 16:30
郭老师 
2022 10/15 16:30
企业所得税如果多计提了，借应交税费企业所得税，借所得税费用付负数
如果是少做了，借所得税费用贷应交税费企业所得税
84784982 
2022 10/15 16:53
如，支付薪资时，借:应付职工薪酬200 贷:银行存款195,应交税费-个税5.人工总的薪资也就是应付职工薪酬科目没有问题，存在了把个税的金额多在了人员工资发放上，这个怎么调整呀
郭老师
2022 10/15 16:54
你好，是你们单位多扣了人家的个税，是这个意思吗？
84784982
2022 10/15 16:56
多发了工资。少扣了个税，然后给税局缴的金额是对的，做账做错了
郭老师
2022 10/15 16:56
下一个月发工资，从工资里扣除，借应付职工薪酬工资，贷应交税费个税。
少给他支付。
84784982
2022 10/15 17:16
可以把上月的错误分录冲销，重新做一笔正确的吗
郭老师
2022 10/15 17:18
可以的，可以这么做。
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