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问题已解决
老师，您好～我们是小规模纳税人，开普票和专票确认收入怎么写分录，都要写成借:银行存款，贷:主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税额吗？
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你好，如果是免税的普通发票，直接借银行存款贷主营业务收入就可以了
如果是专票的话，借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费，应交增值税。
2022 10/16 11:19
84784996 
2022 10/16 11:28
老师，终于等到你了！我们用的用友软件，我开了专票，写分录时，应交税费-应交增值税后面还有明细科目要选，这个我选什么呢？
84784996
2022 10/16 11:31
有应交税费-应交增值税-销项税额，
还有应交税费-应交增值税-销项税额抵减，
还有应交税费-应交增值税-已经税金，
还有应交税费-应交增值税-减免税款等等。
郭老师 
2022 10/16 11:51
自己增加一个小规模用
小规模本来就是一个二级科目就行
不需要结转
84784996
2022 10/16 12:01
老师，我也想到了增加一个应交税费-应交增值税-小规模专用。可是税就一直挂在贷方了，从账上看好像没有交税，贷方就会一直有余额！这个一季度或者一年要结转一下吗？
郭老师
2022 10/16 12:02
他需要交税吗？不交税的话，你直接借银行存款贷主营业务收入就可以了，现在都是开免税的税率
看下第一个回复
84784996
2022 10/16 12:09
老师，我明白您的意思了！但是有个新问题，这样直接写借银行存款贷:主营业务收入的话，增值税申报表小微企业不含税销售额数字和财报利润表营业收入数字就会有差额，这个差额就是开普票的税额数字！
郭老师
2022 10/16 12:30
你的不含税的销售额也是填写主营业务收入的金额。
84784996
2022 10/16 15:04
不含税的销售额是开票系统带出来的，利润表的营业收入是做账生成的，这两个为什么会有差异，怎么解决这个问题！
郭老师
2022 10/16 15:06
你好，你的销售额带出来的是不含税的
比如你发票金额是100，税额是零，他给你带出来的是100除以1.03吗？
84784996
2022 10/16 15:34
老师，从普票免税后，带出来的就是价税合计，我现在的差额，好像是之前普票1%时出现的，例如我的小微企业免税销售额是不含税的，但是我做的账是借银行存款，贷主营业务收入，没有写应交税费应交增值税，所以导致有差异！
郭老师
2022 10/16 15:38
那你之前做错了
只要不免税的税率都是价税分开
84784996
2022 10/16 15:45
例如我2021年一季度开了32580的普票，我按借:银行存款32580，贷:主营业务收入32580，生成的财报利润表营业收入是32580，但是增值税申报表中小微企业免税销售额是不含税的32257.43两个表上数字差个税额322.57(1%)。我也意识这个表数字不符，没有什么不对吧？会不会有什么涉税风险？
郭老师
2022 10/16 15:47
如果金额太大的话，税务局会问起来的，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，你这种就应该借银行存款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，不需要交税，
在季度末的那个月借应交税费、应交增值税贷营业外收入。
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