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问题已解决
老师好，请问， 前期已经申报并且缴纳的附加税，9月份有因为减半征收又退回一半。做账后，账上和实际缴纳的是一致，但是增值税申报表上“” 附加税”的本年累计数对不上，它依然是没减半征收的数，这个怎么办？
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你好，你当时做账怎么做的？
2022 10/16 14:29
84784997 
2022 10/16 14:31
先冲减以前计提的，
借，税金及附加，负数
贷，应交税费，负数。
收到退款了，
借，银行存款，
借，应交税费 负数
84784997
2022 10/16 14:33
增值税申报表上，附加税算出当月的后， 累计数 是自动带出，好像改不了
郭老师 
2022 10/16 14:37
你的税金及附加有余额没有？
84784997
2022 10/16 14:44
结转损益时，当月好像是负数，
我记不太清楚了，前天工作看了一下，周末这两天休息没上班。
郭老师
2022 10/16 14:45
你把第一个分录应交税费负数改成借方应交税费，试一下。
84784997
2022 10/16 14:52
老师，改账上的分录，会影响附加税申报表的数字吗？
现在是附加税申报表的本年累计数和账上对不上，因为申报表上累计数是得出当月数据后 系统带出的，不能手动填写。这和我改凭证有关联吗？
郭老师
2022 10/16 14:59
不知道你的税金及附加取数是根据什么来的？
他有些不是根据税金及附加，有些是根据应交税费，城建税。
84784997
2022 10/16 15:02
老师，我的申报表上 ，三个附加税当月数都是对的，但是三个累计数都和实际对不上…都是没减半征收的数字~
郭老师
2022 10/16 15:06
你好，那就是软件取数有问题。
84784997
2022 10/16 15:09
老师那我明天把分录按您说的试一下，把贷方负数改成 借，应交税费。
郭老师
2022 10/16 15:10
可以的，可以试一下的。
84784997
2022 10/16 15:11
老师，如果改后和附加税申报表累计数一致了，就行了吧
郭老师
2022 10/16 15:14
对的，是的，是这么做的。
84784997
2022 10/16 15:18
但是我总觉得是税务申报表上的问题。
因为现在账上的数据和公司实际缴纳(包括减半征收后）是一致的，
是申报表对不上。
我总想着从申报表上改，但是改不了…
郭老师
2022 10/16 15:31
申报表的不对的话，就是你之前填写的不对。
郭老师
2022 10/16 15:31
肯定是有本月不一致的。
84784997
2022 10/16 15:41
老师，附加税申报表都是算出增值税后就计算好的，。
难道是这样吗：比如本月根据增值税算出城建税为300，但是本月退回来了以前期应减半征收的城建税650元。难道本月城建税不能写300，而是应该改成－350吗？
是这样吗老师?
如果是这样填表，那我的累计数就能对上，
但是这样报，申报表能通过吗，
郭老师
2022 10/16 15:43
你好，不是的，你这是在哪里看到的，你是不是看到主表里面的，主表里面的这种不要管。
84784997
2022 10/16 15:45
对对对，老师，就是主表，
增值税主表，主表下侧有附加税，就是那个附加税累计数 我一直在纠结。。.
郭老师
2022 10/16 15:47
你好，这里的不用修改的。
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