某农机厂为增值税一般纳税人，2019年5月发生下列业务： ‎ （1）购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额为34800元，支付不含税运费1800元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票；购入B材料10吨，价税合计11600元，取得普通发票。 ‎ （2）销售自产机器5台，取得含税价款600000元。 ‎ （3）进口一台机器设备，国外卖价折合人民币240000元，运费42000元、保险费38000元，入关后运抵机械厂所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元，税额1440元。（进口设备的关税税率为12%） ‎ （4）销售外购的农机零部件一批，取得不含税销售额45000元。 ‎ （5）当期应管理不善丢失上月购入的包装物一批，账面成本20000元（含运费1860元）。 ‎ 要求：根据以上材料，回答下列问题、 ‎ （1）当期发生的增值税进项税额。 ‎ （2）当期增值税销项税额。 ‎ （3）当期应转出的进项税额。 ‎4）当期应纳增值税税额。 ‎_实务

问题已解决

某农机厂为增值税一般纳税人，2019年5月发生下列业务： ‎ （1）购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额为34800元，支付不含税运费1800元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票；购入B材料10吨，价税合计11600元，取得普通发票。 ‎ （2）销售自产机器5台，取得含税价款600000元。 ‎ （3）进口一台机器设备，国外卖价折合人民币240000元，运费42000元、保险费38000元，入关后运抵机械厂所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元，税额1440元。（进口设备的关税税率为12%） ‎ （4）销售外购的农机零部件一批，取得不含税销售额45000元。 ‎ （5）当期应管理不善丢失上月购入的包装物一批，账面成本20000元（含运费1860元）。 ‎ 要求：根据以上材料，回答下列问题、 ‎ （1）当期发生的增值税进项税额。 ‎ （2）当期增值税销项税额。 ‎ （3）当期应转出的进项税额。 ‎4）当期应纳增值税税额。 ‎

84785010| 提问时间：2022 10/16 15:00

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

免费直播

（1）当期发生的增值税进项税额=34800/1.13*0.13+1800*0.09+(240000+42000+38000)*1.12*0.13+1440 （2）当期增值税销项税额=45000*0.13 （3）当期应转出的进项税额=(20000-1860)*0.13+1860*0.09 ‎ (4）当期应纳增值税税额=1-2+3

2022 10/16 21:12

小默老师

2022 10/16 21:13

（1）当期发生的增值税进项税额=34800/1.13*0.13+1800*0.09+(240000+42000+38000)*1.12*0.13+1440 （2）当期增值税销项税额=600000/1.13*0.13+45000*0.13 （3）当期应转出的进项税额=(20000-1860)*0.13+1860*0.09 ‎ (4）当期应纳增值税税额=1-2+3