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同学你好，具体《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）》填写说明 　　本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额，但适用小微企业免征增值税政策且有扣除项目的纳税人应填写。 　　（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 　　（二）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 　　（三）第1栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。 　　（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。 　　（五）第3栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。 　　第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”。 　　（六）第4栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。 　　（七）第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。 　　（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数据。 　　第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”。 　　（九）第7栏“含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。 　　第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”-第6栏“本期扣除额”。 　　（十）第8栏“不含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。 　　第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷（1+征收率）,其中“征收率”按照第7栏“含税销售额”对应的征收率计算。 　　第8栏与《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。 　　（十一）第9栏“期初余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。 　　（十二）第10栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。 　　（十三）第11栏“本期扣除额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。 　　第11栏“本期扣除额”≤第9栏“期初余额”+第10栏“本期发生额”之和，且第11栏“本期扣除额”≤第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。 　　（十四）第12栏“期末余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。 　　（十五）第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。 　　（十六）第14栏“本期扣除额”：填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的数据。 　　第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”。 　　（十七）第15栏“含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。 　　第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”-第14栏“本期扣除额”。 　　（十八）第16栏“不含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。 　　第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05。 　　第16栏与《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。