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问题已解决
老师，小规模代开的专票，代开时税款已扣，怎么做分录？ 报税时有部分退回了，有部分抵减了，怎么做分录？ 这部分我不太明白，谢谢
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您好
请问什么原因报税时有部分退回了，有部分抵减了？
2022 10/16 21:06
84785036 
2022 10/16 21:18
老师，我这个季度开专票超过了30万，超过了30万，不是要交另外两个附加嘛，所以一部分就抵减了这个需要缴的附加，一部分退回到了银行存款
bamboo老师 
2022 10/16 21:19
缴纳的时候
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
退回的时候
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税
抵减附加税
借：应交税费-教育费附加
借：应交税费-地方教育费附加
贷：应交税费-应交增值税
84785036
2022 10/16 21:38
谢谢啦傲世
84785036
2022 10/16 21:38
谢谢老师
bamboo老师
2022 10/16 21:42
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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