免费问答

老师，我是小规模纳税人，在电子税务局代开专票 我代开专票时的分录: 1:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费－应交增值税 2:计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附加 3:缴纳: 借:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附 贷:银行存款 后来这张代开专票作废了，需要退税 借:银行存款 贷:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附 借:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附 贷:税金及附加 老师，我一直不太确定，你帮我看下，是这样做分录吗？