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问题已解决
老师，代开专票缴纳的增值税是1126.8 后来作废了，退税了，银行回单退回来是1126.9 这个0.1怎么做分录啊，放哪里呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好。以前交税分录怎么做的，退回了就做相反分录即可！退税单就是你退税凭证的原始单据呢
2022 10/16 21:46
潘潘老师 
2022 10/16 21:48
多退了0.1做营业外收入
84785036 
2022 10/16 22:02
老师，以前是
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费－应交增值税
借:应交税费－应交增值税
贷:银行存款
退回后是不是这样做？
借:应收账款(红冲)
贷:主营业务收入(红冲)
应交税费应交增值税(红冲)
借:银行存款:1126.9
贷:应交税费应交增值税1126.8
营业外收入0.1
老师，是这样吗？营业外收入需要写二级科目吗？谢谢
潘潘老师
2022 10/16 22:06
是的，营业收入二级科目 ，退税即可
84785036
2022 10/16 22:13
谢谢老师
潘潘老师
2022 10/16 22:25
不客气，祝你工作顺利
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