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问题已解决
老师您好，这边有个清算的逻辑问题，清算时，无法偿还的债务，被确认无需偿还后，形成了收益，并需要缴纳所得税费，可是企业已无资金缴纳税费，若缴纳所得税费，那所偿还债务的资金便会有所减少，那无需偿还的债务金额便增加，所得税费也就会跟着增加，陷入一个死循环，请问该如何确认和分配，缴纳税费和偿还债务的资金？
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你好； 你 去看看你负债表还有那些数据
2022 10/17 09:51
84784983 
2022 10/17 09:52
其他非流动负债、未分配利润
84784983
2022 10/17 09:56
老师看到了吗
meizi老师 
2022 10/17 09:57
没有看到你截图哦； 表格截图来看看
84784983
2022 10/17 10:04
好像发不了图片，资产：货币资金97万、在建工程140万。负债：其他非流动资产245万，未分配利润-8万。
meizi老师
2022 10/17 10:06
你去把这两个处理了。 才可以注销 ；
84784983
2022 10/17 10:10
现在已经签订协议，用剩余货币资金及在建工程偿还其他非流动负债，剩余8万元无需偿还
meizi老师
2022 10/17 10:12
你好； 那你就做分录即可 ；你在建工程会转固定资产不？ 这个本身是资产部分 看是否变卖处理涉及税费的
84784983
2022 10/17 10:20
转不了固，想着以账面价值偿还债务的方式，偿还到同一母公司控制下的兄弟公司，剩余不用偿还的8万元收益是否可以与未分配利润负值进行弥补亏损？
meizi老师
2022 10/17 10:25
你好； 那你就得考虑变卖处理的； 不然你直接去清理； 不对的哈
84784983
2022 10/17 10:36
目前已经将在建工程转入长期待摊费用了，可以直接协议转让吗
meizi老师
2022 10/17 10:39
你好； 是的； 可以的； 可以转让协议的
84784983
2022 10/17 10:40
那能以其账面价值直接协议偿还债务吗
meizi老师
2022 10/17 10:43
你好； 可以还的； 公司的钱； 你可以直接还的
84784983
2022 10/17 15:56
老师，那长期待摊费用只能进行无偿划转了，分录该怎么做呢，是不是借：营业外支出，贷：长期待摊费用
meizi老师
2022 10/17 16:00
你好； 无偿的话； 就是这样来做； 对的
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