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问题已解决
老师请问，我们支付的劳务分包款 钱已付 发票还没收到 付钱时和收到发票时分别应该怎么做账呢
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借预付账款贷银行存款，
借工程施工贷预付账款。
2022 10/17 10:02
郭老师 
2022 10/17 10:02
确认收入之后，把工程施工结转到主营业务成本。
84784958 
2022 10/17 10:06
收入之前已经确认过了，那是不是在收到发票时就可以直接结转成本
郭老师
2022 10/17 10:07
好，那在几月份确认的。
84784958
2022 10/17 10:09
在9月初收到款时我当时就已经确认收入了，付的这笔款是9月底付的
郭老师
2022 10/17 10:12
借预付账款贷银行存款，借主营业务成本贷应付账款暂估。
郭老师
2022 10/17 10:12
发票到了之后，借应付账款，借主营业务成本负数，然后再做发票的企业主营业务成本贷预付账款。
84784958
2022 10/17 10:31
老师，意思就是如果已经先确认收入了，就先暂估结转成本，暂估的应付账款二级明细是写我付款给的这个人吗？
郭老师
2022 10/17 10:32
你好，是的，二级科目暂估。
84784958
2022 10/17 10:32
那老师 我们项目分包出去给的个人，他没法给我们开票呢，这种情况怎么办呢
郭老师
2022 10/17 10:33
你好，正常做账，正常做成本，就是不允许抵扣所得税。
84784958
2022 10/17 10:40
就是付款时直接结转成本吗
郭老师
2022 10/17 10:42
你好，你看什么时间确认的收入，对应的收入有了才能做成本，不管你们付没付钱。
84784958
2022 10/17 10:45
好的。 老师就是有人和我说没有发票的话不能做成本或者费用 这样算白条入账是不对的，
确定是没有发票也可以做成本的吗
郭老师
2022 10/17 10:46
你好可以做的可以做。
84784958
2022 10/17 10:48
好的，就是不允许抵扣所得税是吧，那我做了成本后，在报税时怎么区分哪些是有票、哪些是没票的呢
郭老师
2022 10/17 10:49
你好，对的是的，自己单独记录。
84784958
2022 10/17 10:50
填申报表的时候呢？怎么填
郭老师
2022 10/17 10:55
纳税调整明细表扣除项目填写账载金额在三十来。
84784958
2022 10/17 11:01
老师，那这个纳税调整明细表是每个季度申报一次吗？还是汇算清缴时在申报
郭老师
2022 10/17 11:03
汇算清缴的时候再填写。
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