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30万购买原材料，付款30万，但是对方开了，275521.62元的发票，那怎么做账？
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你好，是剩余2万多还没有取得发票吗？
2022 10/17 10:04
84784957 
2022 10/17 10:12
是的，老师，刚您回答我了，但是我就是有点搞不清楚，剩余的那两万没有开发票，那怎么做账，
邹老师 
2022 10/17 10:21
你好，需要针对27万多的部分
借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款
针对剩余的部分
借：原材料 ， 贷：应付账款-暂估
借：预付账款，贷：银行存款
84784957
2022 10/17 10:38
老师，上次你们也是这么回答的，然后我就不是很明白，那3万没开票，那原材料的金额要怎么写，原材料是写24478.38元吗？但是这个金额是含税的金额，那要是写未税的金额，那贷方应该写多少金额
84784957
2022 10/17 10:38
您能把金额也写上吗，这样我好理解
84784957
2022 10/17 10:39
剩余未开票金额是24478.38元，不含税金额是21662.28元，税额是2816.09元
邹老师
2022 10/17 10:43
你好，3万没开票的分录，原材料的金额，是剩余没有取得发票的不含税金额。
84784957
2022 10/17 11:51
借：原材料21662.28（未税）
贷：应付账款/暂估21662.28
借：预付账款24478.38（含税）贷：银行存款 24478.38
邹老师
2022 10/17 11:52
你好，是的，是这样处理的
84784957
2022 10/17 11:55
然后到货以后
借：应付账款-暂估 21662.38
应交税费-进项 2816.1
贷：预付账款24478.38
84784957
2022 10/17 11:55
老师，是这样吗
邹老师
2022 10/17 11:57
你好，取得发票的时候
借：应付账款-暂估 ， 贷：原材料
借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：预付账款
84784957
2022 10/17 12:00
好的，这次是真的明白了，谢谢老师
邹老师
2022 10/17 12:01
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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