00:10:00
问题已解决
7月收购子公司 合并报表的年初数据 需要把子公司年初数合并到年初数据吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，这个是需要的，需要
2022 10/17 10:29
84784971 
2022 10/17 10:30
如果是这样 那报表不是不连续了吗
小锁老师 
2022 10/17 10:30
怎么不连续了期初？
84784971
2022 10/17 10:32
假如子公司年初数据合并到22年数据那么22年年初数据不是不等于21年年末数据了吗
小锁老师
2022 10/17 10:34
是这样的啊，你2022年7月收购，然后你做合并报表的时候，是合并子公司7月份的期初数据，而不是最开始的期初
84784971
2022 10/17 10:36
合并报表中 资产负债表年末未分配利润-年初未分配利润 还等于利润表中归属于母公司净利润吗
小锁老师
2022 10/17 10:39
合并报表的不等于，因为涉及到抵消后
84784971
2022 10/17 10:40
啥 没看懂 什么涉及抵消是什么意思？
小锁老师
2022 10/17 10:42
就是说，资产负债表年末未分配利润-年初未分配利润 不等于母公司净利润
84784971
2022 10/17 10:43
什么原因 一般情况这个等式是相等的 我看了上市公司合并报表中是等的
小锁老师
2022 10/17 10:48
如果是涉及到盈余公积以及弥补亏损，还有少数股东权益的话，他们就不相同了，其他情况一样
84784971
2022 10/17 10:51
为什么我7月收购子公司 没有其他特殊项目 把子公司纳入合并报表 合并资产负债表未分配利润年末-年初 不等于利润表中归属于母公司利润
小锁老师
2022 10/17 10:52
那就是你抵消做错了啊
84784971
2022 10/17 10:54
没有内部交易 合并利润表是母子公司利润表相加 就只要抵消权益 权益抵消也没有错啊
小锁老师
2022 10/17 10:57
有分红吗？子公司的未分配利润抵消了吗
84784971
2022 10/17 10:59
子公司未分配利润啥意思？是少数股东权益有抵消 没有分红等事项
小锁老师
2022 10/17 11:03
就是说，你做分录的时候，借 子公司的未分配利润 贷 长投 这个分录做了吗
84784971
2022 10/17 11:04
做了权益抵消分录 利润表是将子公司本年的利润整年的一起合并
小锁老师
2022 10/17 11:08
不是本年度，就是未分配利润，子公司的抵消掉了没
阅读 174
描述你的问题，直接向老师提问
202
意见反馈
