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老师这笔分录我看不是很明白 直接一笔转入未交增值税不就可以了吗 为什么要通过一个转出未交增值税呢
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同学你好
1、是为了让和应交税费-应交增值税分开。
2、这样处理后，应交税费-应交增值税的所有明细科目如果期末为负数，就是留抵，如果是贷方就转出来到应交税费-未交增值税。
3、这两科目前者是应交增值税的下级明细，后者是与应交增值税是平级科目。
2022 10/17 10:48
84784964 
2022 10/17 10:56
但是我现在借的帐会计都是直接转到未交增值税的
这样应该没有关系吧
立峰老师 
2022 10/17 11:03
只要和申报表上一样。以后改过来。
因为只有按上边做的才是规范的。
84784964
2022 10/17 11:06
应交税费-应交增值税如果是贷方在转出未交增值税那个科目是意思还没有缴纳增值税，次月才要缴纳的意思吗
立峰老师
2022 10/17 11:07
是的，同学，你理解的非常对。
应交税费-应交增值税如果是借方余额说明是留抵，生成报表时要重分类为：其他流动资产。
84784964
2022 10/17 11:12
就是无论是留底还是缴税都要做着两笔分录，都要通过转出未交增值税过度对吗
立峰老师
2022 10/17 11:16
就是无论是留底还是缴税都要做着两笔分录，都要通过转出未交增值税过度对吗？
答：形成留抵不需要做这笔分录。余额还留在应交税费-应交增值税上。
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