00:10:00
问题已解决
我们是小规模纳税人，本季度免税税额计入营业外收入吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，具体是什么原因形成的 本季度免税税额呢？
2022 10/17 15:12
84785005 
2022 10/17 15:13
未开票收入，没达到小规模交税标准
邹老师 
2022 10/17 15:13
你好，那收入应当这样做分录
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
不需要结转减免的增值税啊
84785005
2022 10/17 15:15
我们是小规模纳税人，本季度未开票，收的的货款我都是按照以下方法做的：借银行存款贷方收入，销项税额。然后最后把销项税额结转到营业外收入对吗
84785005
2022 10/17 15:16
如果我直接借银行存款贷方主营收入，那么等申报税费的时候我怎么填申报表
邹老师
2022 10/17 15:16
你好，这样是不对的。免征增值税的收入分录，是
借：银行存款 等科目 ，贷：主营业务收入
84785005
2022 10/17 15:16
未开票的也这样做吗
84785005
2022 10/17 15:17
之前季度都是这么做的，没有影响吧
邹老师
2022 10/17 15:21
你好，未开票的也这样做。
之前季度都是这么做的（是体现了增值税）？
84785005
2022 10/17 15:22
之前季度都体现了增值税，没有达到交税标准所以又结转到营业外收入了。
邹老师
2022 10/17 15:24
你好，从4月份之后，你这样处理是不对的。需要按这样处理才是的
借：银行存款 等科目 ，贷：主营业务收入
84785005
2022 10/17 15:26
之前的已经这么处理并且申报了就不用更正了吧。反正也没少报收入。这个季度我改过来就行了吧
邹老师
2022 10/17 15:27
你好，之前错误的，应当做调整处理才是的
84785005
2022 10/17 15:28
怎么改。我在这个季度改就行吗
邹老师
2022 10/17 15:29
你好，把你之前做的分录红冲。然后这样做收入分录
借：银行存款 等科目 ，贷：主营业务收入
84785005
2022 10/17 15:31
我申报表怎么报呢
邹老师
2022 10/17 15:32
你好，在增值税申报表的免税收入栏次做相应的填写就是了
84785005
2022 10/17 15:38
为什么是4月份之后，这样做呢
邹老师
2022 10/17 15:39
你好，因为今年4.1日之后，小规模纳税人开具普通发票是免征增值税，之前没有这个政策啊。
84785005
2022 10/17 15:51
哦，那之前的那么处理是对的吧
邹老师
2022 10/17 15:52
你好，4.1日之前，小规模的收入分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
阅读 78
描述你的问题，直接向老师提问
474
意见反馈
