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期末要计提所得税吗？账务处理怎么做
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你好，如果有企业所得税税款需要缴纳，就需要计提的。计提分录是
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2022 10/17 15:36
84785011 
2022 10/17 15:37
关键是现在还没有报税，也不知道计提多少啊？
84785011
2022 10/17 15:37
这个根据什么来计提呢
邹老师 
2022 10/17 15:38
你好
季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
84785011
2022 10/17 15:40
现在账己经做完，在计提各种税金，还没有结转，还不知道利润总额是多少，是不是要等结转之后再计提呢？那账不就不对了吗？
邹老师
2022 10/17 15:41
你好，是要等结转之后，知道利润总额是多少，才可以计提所得税的
84785011
2022 10/17 15:42
老师，结转之后再做的凭证，那这个账务还对吗？
邹老师
2022 10/17 15:44
你好，是要等结转之后，知道利润总额是多少，才可以计提所得税的
这样不会导致账务不对啊
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