免费问答

一般纳税人。是在本月先计提上月：借：税金及附加——金额，贷：应交税费—金额；缴纳：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，然后再计提下月的税金。 老师，还有就是，如果有留抵税额的账务怎么处理？包括当月抵扣掉的和剩余的

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

上面是结转增值税的。

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是有留底的。

老师，第一个结转的这个，不太清楚。步骤：1、补做计提：借：应交税费-应交增值税销项（上月未计提金额），贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税（上月未计提金额）；2、本月分录：借：应交税费-应交增值税转出未交增值税上月未计提金额），贷：应交税费-应交增值税进项税额上月未计提金额）；借：应交税费-应交增值税转出未交增值税上月未计提金额），贷：应交税费-未交增值税（上月未计提金额）；3、缴纳：借：应交税费-未交增值税（上月未计提金额），贷：银行存款。是这样吗？

第一个金额是你上一个月的销项发生额 第二个是你的进进项发生了， 第三个是肖像减去进项需要缴纳的