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问题已解决
公司名下有一辆车拿去报废了，交给专业的报废公司处理，报废公司转了车辆残值1000元到我企业的公户，针对这笔业务，我怎么进行账务处理？就是公户收到车辆报废残值。
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您好
请问公司名下车是在固定资产科目吗
2022 10/17 21:24
84784960 
2022 10/17 21:25
对啊，公车啊做公司固定资产处理
bamboo老师 
2022 10/17 21:26
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
84784960
2022 10/17 21:30
我只问我收到残值这一笔，请看清楚题目
bamboo老师
2022 10/17 21:35
那就只需要写这笔分录
借：银行存款
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
84784960
2022 10/18 09:45
不对啊，贷应交税费，应该是开了发票以后作的，我现在只是收了钱啊
bamboo老师
2022 10/18 09:58
请问您后期需要开具发票吗？报废也需要开具发票？
正常固定资产处置是收款就开票 不是销售正常的货物的 延迟开票
84784960
2022 10/18 11:53
我正常啊，我今天收了钱，明天就开票，不正常，就隔了一天时间。但是我做帐，对于我来说，今天发生的今天做，明天发生的明天做，那就是分了两次来做，这个意思，懂了吗？难道这样子又不对了？
bamboo老师
2022 10/18 12:15
实际工作中这个看自己单位的 有的单位收款跟发票一起集中月末做分录 有的分开做
借 银行存款
贷 预收账款
分开可以这样写分录
84784960
2022 10/18 12:35
哦，那到时候开了发票的那个分录就是你之前回答得那个分录，把银行存款换成预付账款，对吗？
bamboo老师
2022 10/18 13:08
是的 开具发票后
借：预付账款
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
84784960
2022 10/18 15:55
好，那么清理的净收入或者净损失，是自己计算出来，然后根据内部清理单据来做分录吗？
bamboo老师
2022 10/18 17:58
清理的净收入或者净损失，是自己计算出来，然后根据内部清理单据来做分录 对的
84784960
2022 10/18 19:27
好，完全明白了。
bamboo老师
2022 10/18 19:27
嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
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