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老师，我按这个做，可是我进项税在账上边不体现出少了呀，还是那么多呀，就是进转出有了
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2022 10/18 09:54
朴老师 
2022 10/18 09:54
你的进项转出和进项税抵减了
84784959 
2022 10/18 09:59
老师，是这个意思吗？那我怎么才能体现出我需要交税钱呢？在账上
朴老师
2022 10/18 10:08
同学你好
应该是
借进项转出
贷未交增值税
然后
借未交增值税
贷银行存款
84784959
2022 10/18 10:13
我账上的进项都在进项税额里边呢，这样也没体现出进项税额减少了呢
我之前做账都是
借:固定资产 应交-进项税额 贷 其他应付款
84784959
2022 10/18 10:14
我现在做
借:固定 贷:进项
然后
借进项转出
贷未交增值税
借未交增值税
贷银行存款
这样对吗
朴老师
2022 10/18 10:18
同学你好
第一个分录是
借固定资产贷进项转出
84784959
2022 10/18 10:20
那我进项税怎么能体现出减少了呢
朴老师
2022 10/18 10:20
进项和进项转出抵减了呀
84784959
2022 10/18 10:20
进项税账上是5万，这样做完还是5万呀
朴老师
2022 10/18 10:22
这个冲减了
借固定资产
贷进项转出了
84784959
2022 10/18 10:23
老师，什么意思，您能帮我写下完整分录吗
朴老师
2022 10/18 10:27
同学你好
上面就是完整分录了哦
84784959
2022 10/18 10:31
老师，完整的是这个样子吗？这分录也没有体现出进项税减少了呀？账上是多少还是多少呀？
84784959
2022 10/18 10:31
我现在进项有20万，我需要变成8万，我得进项转出12万，但是这些分录都没涉及到进项呀
朴老师
2022 10/18 10:36
借进项转出
贷转出未交增值税
期末结账，将转出未交增值税科目余额结转至未交增值税科目
这个就是增值税进项转出月底结转的分录
84784959
2022 10/18 10:39
老师，您没明白我得意思，我得意思是说晕了这些分录，也没有应交税费-应交增值税（进项税额）这个科目呀，我得进项税还是20万，也没做转出呀
朴老师
2022 10/18 10:42
他俩冲抵了
借方进项和进项转出冲抵了
你转到固定资产去了
没有了
84784959
2022 10/18 10:46
老师，我是这么做的分录，但是我的科目中进项税额还是没变呀，就是应交税费变了，我需要体现出我进项税额也变了吧
朴老师
2022 10/18 10:57
同学你好
现在税法就是这么规定的
就是这样做分录
月底结转的时候就没有了
84784959
2022 10/18 11:01
我这个就是结转完了，应交税费确实是我要的数字，那行 蟹蟹老师
朴老师
2022 10/18 11:05
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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