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是的，会计分录要怎么写

同学你好 总分公司是独立核算的吗

是独立核算的，因为前期分公司没有会计，分公司成立的前几个月都是由总公司帮忙代发工资，但是从9月份开始，由分公司自己申报个税，现在不知道这笔分录怎么写

同学你好 分公司工资也应该自己计提呀

分公司的工资没有计提

这个需要自己计提然后报个税的

那现在的意思就是我要把工资计提，然后再做个税的分录是不是

同学你好 对的 是这样的

分录怎么做

同学你好 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金