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请问，我的公司是小规模，在税局代开了一张37800的专票，同时缴纳了增值税和附加税共1128.49元，现在做账要怎么做呢
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借税金及附加贷应交税费，应交附加税。
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
借应交税费应交增值税附加税，贷银行存款。
2022 10/18 11:18
84784992 
2022 10/18 11:39
税费，两个贷方一个借方，不是多出了一个增值税和附加税吗，
玲老师 
2022 10/18 11:43
借方两个，一个是增值税，一个是附加税，写在一起交。
玲老师
2022 10/18 11:44
或者你补充一下，具体是哪一个多出来的？把那个分录发来，我看一下。
84784992
2022 10/18 11:49
你的意思是在第一个分录哪里只是计提附加税，没有计提增值税，在第二个分录哪里，贷方的税费只有增值税。为什么第二个分录哪里附加税不用写上去呢，不是也要交税吗，主营业务收入里面，难道没有附加税在里面吗
84784992
2022 10/18 11:51
抱歉，写错了，是银行收入哪里，难道没有包括附加税的吗
玲老师
2022 10/18 11:54
增值税不单独写计提分录，在收入那里就体现了。
玲老师
2022 10/18 11:54
增值税确认收入时不体现附加税，附加税是单独处理的。
84784992
2022 10/18 11:57
那为什么附加税要计提的呢，是因为在确定收入的时候不体现附加税吗
玲老师
2022 10/18 12:07
你好，账务处理是这样规定的。会计按准则做帐。
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