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问题已解决
汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是这样做分录。
发生了这个业务，报表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个关系就可以的啊
2022 10/18 14:33
84784980 
2022 10/18 14:36
我算了一下，按您这个公式是成立的，那就不用管它审核能不能通过了吗
邹老师 
2022 10/18 14:37
你好，是的，不用管这个了
84784980
2022 10/18 14:40
那我利润分配-未分配利润里面是有贷方余额，这个要怎么办
邹老师
2022 10/18 14:42
你好，代表企业的盈利，没有规定必须是0啊
84784980
2022 10/18 14:43
需要结转到本年利润吗
邹老师
2022 10/18 14:44
你好，不需要。
利润分配-未分配利润，已经是最终的科目了
84784980
2022 10/18 14:45
我每个月都有盈利，但是这个科目从来没有出现过余额啊
邹老师
2022 10/18 14:46
你好，每个月都有盈利，利润分配-未分配利就是贷方余额才是啊
是本年利润 结转到 利润分配-未分配利润
而不是 利润分配-未分配利润 结转到 本年利润啊
84784980
2022 10/18 14:51
我刚看了我的软件，发现我的本年利润的金额都没有结转到未分配利润，这个是每年需要手工结转的吗
邹老师
2022 10/18 14:51
你好，是的，需要每年手动结转的
84784980
2022 10/18 14:53
那我可以今年一次性结转吗？还有我之前两年
汇算清缴退款分录做错了，都是按即征即退做的，全部把他做成营业外收入了，这个要如何调整呢
邹老师
2022 10/18 14:53
你好，可以今年一次性补结转。
冲销错误的分录，然后做正确的分录
84784980
2022 10/18 14:54
老师，下次有问题怎么样才能找到您呢
邹老师
2022 10/18 14:56
你好，你可以通过会计问小程序，找到我进行定向提问
84784980
2022 10/18 14:56
好的，谢谢老师
邹老师
2022 10/18 14:58
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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