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问题已解决
请问，小规模在税局代开的专票，增值税和股价税已经当场缴纳了，现在做账附加税要计提吗
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同学，你好
不需要了
2022 10/18 14:44
84784992 
2022 10/18 14:47
我们公司是小规模的，在税局代开了一张37800的专票，税费是1128，现在做账要怎么做呢？
小菲老师 
2022 10/18 14:49
同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入37800
应交税费1128
借：应交税费1128
贷：银行存款1128
84784992
2022 10/18 14:51
这个税费是指什么
小菲老师
2022 10/18 14:54
应交税费-应交增值税（销）
84784992
2022 10/18 15:02
专票上的税费，增值税是1100.，附加税是28，还有附加税要怎么做呢
小菲老师
2022 10/18 15:04
同学，你好
借：应交税费-附加税28
应交税费-增值税1100
贷：银行存款1128
84784992
2022 10/18 15:10
增值税，一借一贷，就冲掉了，附加税只有借方，不是成了负数了吗
小菲老师
2022 10/18 15:11
同学，你好
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
84784992
2022 10/18 15:33
老师，你不是说不用计提吗，完整的分录是怎么做的呢
小菲老师
2022 10/18 16:15
同学，你好
借：税金及附加28
应交税费-增值税1100
贷：银行存款1128
84784992
2022 10/18 16:18
意思是还是要计提是吗
小菲老师
2022 10/18 17:28
同学，你好
不计提，直接做
84784992
2022 10/18 17:29
那完整的要怎么做呢
小菲老师
2022 10/18 17:31
借：应收账款
贷：主营业务收入37800
应交税费1100
借：税金及附加28
应交税费-增值税1100
贷：银行存款1128
84784992
2022 10/18 17:58
好的，谢谢
小菲老师
2022 10/18 18:24
不客气，祝工作顺利
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