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3月销项税额52245.14，没有进项，还需要转出未交增值税这一步吗，还是直接计提增值税，然后次月缴纳就可以了？8月进项大于销项，不需要缴纳增值税，留抵3467.54，需要做账务处理吗？
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你好； 需要结转比如
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
2022 10/18 15:28
84785011 
2022 10/18 15:38
是这样吗，进项没有就填零
meizi老师 
2022 10/18 15:43
你好； 是的； 就写0 即可 ； 就不用考虑进项税即可； 只写销项税结转； 我上面是举例哈
84785011
2022 10/18 16:07
8月进项大于销项，不需要缴纳增值税，留抵3467.54，需要做账务处理吗？
meizi老师
2022 10/18 16:09
你好； 是 ； 就暂时不用结转分类。
84785011
2022 10/18 16:11
那也不用计提增值税了是吗
meizi老师
2022 10/18 16:12
是的。 就不用 计提附加税； 增值税还是要做的哦； 销项税做
84785011
2022 10/18 17:08
老师这样做对了吗？
meizi老师
2022 10/18 17:16
你好； 前面两笔是对的； 第三笔 都是同一个科目 你去做干嘛 ； 你看看转出未交增值税借方转 到未交增值税借方即可
84785011
2022 10/18 17:25
做完那两笔分录后是这样的
meizi老师
2022 10/18 17:26
你应该做 借应交税费- 未交增值税贷应交税费-应交 增值税-转出未交增值税。 你做反了 ；你留底了的哇；
84785011
2022 10/18 17:41
这样对了吗？
meizi老师
2022 10/18 18:03
对的，这样就对了哈
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