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税务局要求两年前的一张发票进项税额转出，分录应该怎么做呢？
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当时的分录怎么做的？
2022 10/18 16:03
郭老师 
2022 10/18 16:03
什么原因需要进项转出？是失控发票吗？还是虚开的？
84785029 
2022 10/18 16:05
真实业务，但是上游供应商转黑户了，
84785029
2022 10/18 16:07
当时正常做的借：原材料
应交税费应交增值税（进项税额）
贷，应付账款
郭老师
2022 10/18 16:07
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出，
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费查补税款，
借应交税费、查补税款贷银行存款。
84785029
2022 10/18 16:12
那往来怎么处理呢？
郭老师
2022 10/18 16:13
你好，应付账款一直没有支付吗？你们单位还需要支付吗？
郭老师
2022 10/18 16:13
属于虚开发票的吗？
84785029
2022 10/18 16:15
还有一个问题，如果是调今年的是不是
借：主营业务成本
贷：应交税费、应交增值税进项转出
借：应交税费、应交增值税进项转出
贷：银行存款（补缴税款）
郭老师
2022 10/18 16:15
对的，是的，是这么做的。
84785029
2022 10/18 16:23
我蒙了，我同事说要这样做为啥啊？
郭老师
2022 10/18 16:24
哦，他这个第一个是集体企业所得税的。
郭老师
2022 10/18 16:24
计提的是附加税的
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