免费问答

同学你好 这个首先就是先确认折旧差异，这个题目正确的摊销是500，实际摊销了400，少摊销了100，又因为需要加计扣除75%，所以应纳税所得额少调减了100*175%=175   对应的所得税就是175*25%=43.75  这俩影响你要做分录是不是借：以前年度损益调整  100  贷：累计摊销100   借：应交税费-应交所得税 43.75  贷：以前年度损益调整 43.75 ，那么实际调减了以前年度损益体的金额就是100-43.75=56.25  ，对净利润影响的时候 ，我们是让其10%影响盈余公积，剩下90%影响未分配利润   借：盈余公积 5.63   未分配利润 50.63 贷：以前年度损益调整 56.25