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老师，麻烦问下红冲去年的一笔收入发票，并且今年重开发票，应该怎么冲账
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你好； 去年红冲的收入金额发票 和你重新开票的 不含税金额和税费都是一致的吗
2022 10/20 10:13
84784958 
2022 10/20 10:14
都是一致的
meizi老师 
2022 10/20 10:16
你好； 一致的； 直接按照上年分录 借贷方不变； 金额负数红冲； 在按分录做一遍开票的部分即可； 不要走以前年度损益调整科目哈
84784958
2022 10/20 10:17
老师为啥不是走以前年度损益啊
meizi老师
2022 10/20 10:20
你去年已经报税了。 做分录只是跟着发票 红冲和在开票处理下分录而已
84784958
2022 10/20 10:20
而且今年重开的发票是不是又得重新上增值税呢
84784958
2022 10/20 10:22
去年的税点1%，今年重开又是3%，不含税金额也不一样了
meizi老师
2022 10/20 10:24
你好； 你红冲发票 不含税比如10万 ； 你在开一张10万不含税； 对于今年是一正一负数的； 税额应该是一致的； 如果你 税率不一样； 就不一致； 就的走以前年度损益调整来红冲的
84784958
2022 10/20 10:27
损益调整科目怎么做账呢？只是主营收入和税率调吗？怎么做呢
meizi老师
2022 10/20 10:32
你好； 是hi的； 用这个科目 替代主营业务收入科目 ；
84784958
2022 10/20 10:35
老师，红冲的发票税率开1%跟去年一样？然后重开的发票开3%，做以前年度损益调整，增值税按正负的差额上税吗
meizi老师
2022 10/20 10:41
你好； 也是一样哈 ； 是的；差额部分 补税
84784958
2022 10/20 10:52
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 10/20 10:58
不客气的；帮到你就好； 满意请给予评价
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