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以前的账现在调已经年结了，如何调，比如科目记错了，费用，往来，如果月结的直接用本年利润吗？还是其它科目
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你好，比如科目记错了，之前错误的凭证什么，正确的凭证又应当是什么呢？
2022 10/20 20:50
84785005 
2022 10/20 21:01
比如去年有张凭证 借:其它应收款-保证金，贷：银行存款，今年收回，借银行存款，贷:其它应收款。往来直接冲吗？比如往来挂成费用，跨年的怎么冲
邹老师 
2022 10/20 21:06
你好，是应当计入其他应收款借方，错误的计入了费用借方，是这个意思吗？
84785005
2022 10/20 21:07
对，还有其它往来款
邹老师
2022 10/20 21:10
你好，那调整分录是
借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—某某费用
84785005
2022 10/20 21:13
你的意思是以前的就用以前年度损益调整，上个月的结转的就用本年利润吗
邹老师
2022 10/20 21:15
你好
以前年度的，那调整分录是
借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—某某费用
然后结转到 利润分配——未分配利润
当年的，那调整分录是
借：其他应收款，贷：某某费用
然后结转到本年利润
84785005
2022 10/20 21:17
往来都是这样调吗，当年的比如1月已经结转损益，但是3月要充前面的往来呢
邹老师
2022 10/20 21:20
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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