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老师好！结转本季度的所得税费用，是直接弥补亏损后的所得税，还是不先弥补亏损结转本季度的所得税，然后再做一个弥补亏损的分录冲掉多提的所得税
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你好，没太明白您这个是什么意思？
2022 10/21 11:32
84784951 
2022 10/21 11:46
我的意思是，账套上，是直接设置弥补以前年度亏损，那么结转出来的所得税是弥补掉亏损的数。就是报表上带出来的所得税数。还是不设置弥补以前年度亏损，那么结转出来的所得税，只是本季度的数，大于申报表带出来的数，这样得做个弥补亏损的分录冲掉才是要交的所得税，怎么做是对的
东老师 
2022 10/21 11:46
你不用设置账上弥补亏损的数，弥补亏损是不需要做账的。
84784951
2022 10/21 11:48
那利润表里的所得税和申报表里的所得税不是同一个数呢，
东老师
2022 10/21 11:48
对，这个有可能就是不是同一个数的。
84784951
2022 10/21 11:53
那交所得税时，就会有应交所得税的余额怎么办
东老师
2022 10/21 11:54
你把你多计提的所得税是需要冲销的。
84784951
2022 10/21 11:58
是下月做账时冲掉吗，还是本月就做分录冲掉呢？分录怎么写
东老师
2022 10/21 11:59
借所得税费用负数 贷应交税费-应交企业所得税负数
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