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所得税20年汇算清缴亏损128478.44元； 所得税21年汇算清缴亏损42229.61元； 22年本年累计利润总额:28099.81元 请问22年我按利润总额28099.81*25%=7024.95元来计提企业所得税费用合适吗？？？
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你好！可以先弥补亏损的
2022 10/21 13:05
84784954 
2022 10/21 13:25
你的意思是我不用做计提所得税费用分录对吗？
84784954
2022 10/21 13:31
我做账已经计提了所得 税费用要反结账给冲销掉吗
耿老师 
2022 10/21 13:36
你好，弥补亏损后，如果还是亏损的话，就不用计提了，原分录红字冲回就可以
84784954
2022 10/21 13:49
总计亏损14万多，今年账务利润总额2万多，要是补“以前年度亏损”补亏后仍然是亏损的，今年我已经在账上计提所得税费用了，下个月直接做如下操作冲掉可以吗？
借，所得税费用 －7024.95(负数)
贷应交税费～应交企业所得税 –7024.95(负数)
耿老师
2022 10/21 13:50
你好，可以的原分录红字冲回就可以
84784954
2022 10/21 13:59
不反结账了待下个月再做冲销也可以吧？
借:所得税费用 －7024.95
贷:应交税费–应交所得税 –7024.9
耿老师
2022 10/21 14:01
您好，是的，是可以这样操作的
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