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本月先做收入的分录并申报税，下月再开发票可以吗？两笔的分录分别怎么写？
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一般纳税人的可以的，借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
2022 10/21 14:58
84784996 
2022 10/21 14:59
小规模纳税人可以吗？培训收入
郭老师 
2022 10/21 15:03
一般纳税人的最好不要这么做，你什么时间开发票，什么时间再做收入，如果对方不要发票的，你可以在当月做了收入。
84784996
2022 10/21 15:05
我和对方都是小规模纳税人。可以吗？因为上个月忘了开票，10月要开，但是10月又不想占用第四季度的45万免增值税额度，所以想9月先做收入，10月开票
郭老师
2022 10/21 15:05
好，但是你这种情况下你没法申报小规模，现在没有45万的限制。
84784996
2022 10/21 15:06
但是你这种情况下你没法申报小规模——这句话没听懂？ 然后现在是季度超45万也是免增值税？
郭老师
2022 10/21 15:09
你好，就是你红冲无票收入在申报开发票的收入，你自己申报不了，因为比如你这个月的销售额是10万，有上一个月的无票收入2万，你这个月只填写8万，系统会比对你这个月的销售额是10万。
84784996
2022 10/21 15:12
好的，那如果超出45万增值税收入额要填在哪一行？不超出45万，但其中有10万是自己申请自开的专票，那要在增值税表哪里填写？
郭老师
2022 10/21 15:23
45万以内的在第十栏，超过的在第12栏，然后去填写减免明细表最后一行。
郭老师
2022 10/21 15:23
专票的，在第一行和第二行里面填。
84784996
2022 10/21 15:27
45万以内的在第十栏，不用填减免明细表？超过的在第12栏，然后去填写减免明细表最后一行，这个填写减免明细表是例如50万，是50万都要填在减免表，还是超出的5万填写？
郭老师
2022 10/21 15:28
第一个是的第二个填写50万全部填写。
84784996
2022 10/21 15:30
那44万，其中3万是专票。那么是41万填在第十栏，3万填在第一行和第二行，减免表不用填？也没有其他需要填？
郭老师
2022 10/21 15:31
对的，是的，是这么做的。
84784996
2022 10/22 11:36
您好，现在我的营业额是55万，其中7千是开了专票。那么第一二栏填7000，第十二栏填54.3万，减免表也填54.3万？
郭老师
2022 10/22 11:43
对的，是的，是这么做的。
84784996
2022 10/22 11:44
刚才试了不行，会变成橙色。如果第一第二行7000元，第12行是55万（54.3+专票7000），这样子才不会橙色。但这样填对吗？
郭老师
2022 10/22 12:18
12行填写普票的
不加专票
去填写减免biao
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