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老师好，我公司上月计提工资10万元，实发工资9.5万元，社保公司承担的0.4万，个人承担的0.1万。这个完整的会计分录咋做？谢谢老师
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1.计提工资
借：管理费用-工资10
贷：应付职工薪酬——工资10
2.计提社保（企业部分）
借：管理费用-社保0.4
贷：应付职工薪酬——社保0.4
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资9.9
贷：其他应收款——社保(个人部分)0.1
银行存款9.9
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)0.4
其他应收款——社保(个人部分)0.1
贷：银行存款0.5
2022 10/21 16:41
84784971 
2022 10/22 09:15
老师，第三步不平
韦老师 
2022 10/22 09:32
1.计提工资
借：管理费用-工资10
贷：应付职工薪酬——工资10
2.计提社保（企业部分）
借：管理费用-社保0.4
贷：应付职工薪酬——社保0.4
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资10
贷：其他应收款——社保(个人部分)0.1
银行存款9.9
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)0.4
其他应收款——社保(个人部分)0.1
贷：银行存款0.5
84784971
2022 10/22 09:33
谢谢老师
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