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老师好！我公司受托开发了一个系统给客户，研发支出转为无形资产后，交付给客户时怎么做分录？已经开发票做了收入
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您好，当时你们做无形资产可？
2022 10/21 17:21
84785028 
2022 10/21 17:22
金金老师好！已经从研发支出转到了无形资产，如果不交付给客户，不是变成自己的了吗？交付怎么做分录？
小锁老师 
2022 10/21 17:23
借 银行存款 贷 无形资产，这样的
84785028
2022 10/21 17:39
6月已经交付给对方使用了，还没有收到款，这两个月不用计提摊销吧？已经开票做了应收账款
小锁老师
2022 10/21 17:41
对的，这个是不需要的哈
84785028
2022 10/21 17:43
好的，到时候回款了做：借银行存款，贷应收帐款，可是无形资产还是在我们手里，没明白这个
小锁老师
2022 10/21 17:43
嗯对，是这个意思的，对
84785028
2022 10/21 17:45
无形资产还是在我们帐上，没体现在贷方的机会
小锁老师
2022 10/21 17:46
你们不是给对方了吗请问
84785028
2022 10/21 17:51
分录没提现呀，一开始做帐，借研发支出，贷银行存款，研发完成了做：借无形资产，贷研发支出，开发票做：应收账款 贷主营业务收入
小锁老师
2022 10/21 17:53
不不不，开票的时候做错了，贷方不能做收入
84785028
2022 10/21 17:53
无形资产就这样在我们帐上，没提现过在贷方的机会，明白吗？
84785028
2022 10/21 17:55
那5月开票的时候怎么做？6月交付的时候又怎么做？
小锁老师
2022 10/21 17:55
你卖出去就做收入？然后也不结转无形资产？这个做法不对啊，以后也不结转吗》？
84785028
2022 10/21 17:59
现在就是咨询您啊，麻烦把这几个步骤的分录帮我列一下吧，谢谢！
小锁老师
2022 10/21 18:00
我给你说正确的账务处理，先不看你的账务处理
小锁老师
2022 10/21 18:00
借研发支出，贷银行存款，研发完成了做：借无形资产，贷研发支出
84785028
2022 10/21 18:01
好的，非常感谢金金老师！按我这几个节点做一下分录吧
小锁老师
2022 10/21 18:01
这两个是对的，然后接下来就是卖出去 借 应收账款 贷 无形资产 这其中卖价和无形资产的价格差额计入资产处置损益科目
小锁老师
2022 10/21 18:02
因为无形资产，固定资产，买卖是不通过主营业务收入这个科目做账的，他通过的是贷方结转
小锁老师
2022 10/21 18:03
然后等收到钱，借 银行存款 带 应收账款
小锁老师
2022 10/21 18:03
完整的分录是这样
小锁老师
2022 10/21 18:03
如果您之前已经做了收入，我可以给你说怎么调整过来，理解了吗
84785028
2022 10/21 18:04
可是我们科技公司就是靠开发各种系统为主营业务呀，不是处置的
小锁老师
2022 10/21 18:07
那你就多家一笔分录 在你的收入基础上，借 主营业务成本 贷 无形资产，最终你销售出去，这个无形资产必须在贷方体现
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