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老师，企业计提的应收账款其他应收款的坏账准备，在企业所得税汇算清缴的时候应该填报在哪呢
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105090资产处置损失调整明细表
2022 10/21 18:39
84785019 
2022 10/21 18:42
比如说我们这期收回了坏账6万，回冲了6万坏账准备，那相当于利润高了6万，是不是应该调减利润？
郭老师 
2022 10/21 18:48
这部分允许抵扣所得税吗
84785019
2022 10/21 18:50
啊？我不太明白，不允许的吗？
84785019
2022 10/21 18:52
那我们这部分应该怎么调整啊
郭老师
2022 10/21 18:54
你好，这部分允许抵扣的话，你填写105090这个表格，税收金额，如果不允许抵扣的不要填写税收金额调增增加你的利润交税。
郭老师
2022 10/21 18:54
你有证明，比如收不回来的，证明对方破产、注销或者是打官司，这些都可以抵扣的。
84785019
2022 10/21 19:00
是这样的，比如说我们原来账上有10万坏账准备，今年发现有些是收回来的，有6万就冲回去了，账上还剩4万，那这6万回冲的坏账准备导致我们利润表增加了6万利润，这6万我们应该怎么交税，我有点搞不懂了
郭老师
2022 10/21 19:07
你好，你之前抵扣了所得税没有？你看一下你之前计提的时候抵扣了没有，如果没有抵扣的话，就不会写教。
84785019
2022 10/21 19:09
就是说如果当时没有抵扣，我们调增交了税，这期就不需要再交了？可以调减？
郭老师
2022 10/21 19:09
对的，是的，是这么做的。
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