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问题已解决
老师，您好。上个月做了一笔计提工资，当时设这样做的：借：生产成本-基本生产成本-职工工资 50000，贷：应付职工薪酬-职工工资 50000；月底结转的时候，这样做的：借：主营业务成本-职工薪酬 50000，贷：生产成本-基本生产成本-职工工资 50000，现在实际发工资，只有49000，我要把多计提的部分冲减回来，怎么冲减呢？是按下面这样做吗？借：主营业务成本-职工薪酬 (-1000)，贷：应付职工薪酬-职工工资 (-1000)(红字冲抵)
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答借：应付职工薪酬-职工工资 1000
贷：主营业务成本-职工薪酬 1000
2022 10/21 18:49
84784973 
2022 10/21 18:51
用红字冲回不可以吗？
84784973
2022 10/21 18:52
我记得我以前问会计学堂老师的时候，他们建议用红字冲回更好一些，我那样做对吗？
CICI 
2022 10/21 18:54
最好是通过生产成本做一个红冲，这样以后核算成本会更准确
CICI
2022 10/21 19:16
借：应付职工薪酬-职工工资 1000
生产成本-基本生产成本-职工工资 1000
贷：主营业务成本-职工薪酬 1000
生产成本-基本生产成本-职工工资 1000
虽然“生产成本”这个科目是对冲平了，但最好是这么对冲一笔，以后在费用分析的时候，数据才会更准确。
84784973
2022 10/21 20:45
哦，那要是计提少了，这个月还要把少的部分计提出来：借：生产成本基本生产成本-职工工资，贷：应付职工薪酬-职工工资。然后在同一张凭证做成本结转：借：主营业务成本-职工薪酬，贷：生产成本-基本生产成本-职工工资，不用再等月底结转，这样做对吗
CICI
2022 10/21 20:54
从内审流程来说，是应该这么操作的，对补提或多提的这笔调整分录标记对应调整的凭证号，以便以后查证，科目数据有相关的逻辑性和连续性，后续内部审查的时候也有据可查
84784973
2022 10/21 21:36
另外，您说的红冲是怎么回事？没看到有负数冲回呀
CICI
2022 10/21 21:39
科目方向反着的，类似就是红冲，不一定说金额要出现负数表现。比如你原来记的帐是借生产成本1000，红冲就是反方向变贷1000，科目对冲
84784973
2022 10/21 21:57
明白了，谢谢
CICI
2022 10/21 21:57
不客气，希望能帮到您
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