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你好老师，我们是小规模纳税人，三季度开票收入10万，未开票收入20万，账务处理开票收入加未开票收入合计30万元，增值税收入申报10万，财务报表收入申报30万，企业所得税收入申报30万，增值税收入和所得税收入不匹配，如果增值税收入把未开票的20万也申报了，四季度开了三季度未开票的20万，那四季度增值税所得税收入又怎样填呢
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同学你好，四季度增值税收入开票数是20万元，未开票数是负数20万元。所得税收入一样的，这个20万元的收入没增没减。
2022 10/22 08:37
84784976 
2022 10/22 09:16
三季度我把未开票的20万报了收入，四季度这20万开了发票，申报表里哪里可以填未开票负数20万
王雁鸣老师 
2022 10/22 09:18
同学你好，这种情况下，需要到税务局进行非正常申报处理的。
84784976
2022 10/22 09:48
三季度按开票10万加未开票20万共30万申报增值税和所得税收入是吗
王雁鸣老师
2022 10/22 09:57
同学你好，可以按30万元申报收入。但是实际操作中，三季度账上和申报增值税所得税收入都是按10万元，20万元等四季度开票后，再在账上确认收入，并和申报增值税所得税收入。
84784976
2022 10/22 12:17
好的老师，多谢
王雁鸣老师
2022 10/22 12:21
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
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