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问题已解决
21年计提的工资没有发放，汇算清缴时做了纳税调增，今年22年发放后，当季度有盈利，可以冲减发放的这部分工资费用吗，还是要等到22年汇算清缴是再调整
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好同学，可以的，没有问题，当季冲
2022 10/22 11:50
84785042 
2022 10/22 13:55
老师是账务上直接做应付职工薪酬，银行存款，报所得税的时候直接冲减吗
鲁老师 
2022 10/22 15:35
你好同学，应付职工薪酬要转入费用，管理费用或者销售费用，才能冲
84785042
2022 10/22 16:05
老师能说下具体的分录吗
鲁老师
2022 10/22 16:07
就是你上面的分录，对的，没有问题的，
84785042
2022 10/22 16:08
那你说的转入费用是？
鲁老师
2022 10/22 16:42
借：管理费用 贷：应付职工薪酬，这笔分录要做的
84785042
2022 10/22 16:58
我这部分工资最先就已经计提了，现在再做一个转费用的分录，那我应付职工薪酬里面就会还有余额
鲁老师
2022 10/22 17:30
你好同学，你这笔计提日期是今年计提得吗
84785042
2022 10/22 17:36
去年计提了没有发放，汇算清缴时做了纳税调增，在本季度的时候发放了，现在我要报所得税但我这季度盈利了，发放的去年这部分工资可以在本季度冲减我的利润吗，如果可以需要怎么处理
鲁老师
2022 10/22 17:39
可以的，你去年计提了，纳税调增了，那相当于你去年没有计提，你今年计提这笔费用好了，可以直接冲减你的利润
84785042
2022 10/22 17:53
但是我去年计提了，应付职工薪酬上就一直有余额，这次发放了刚好冲了，我这再计提应付职工薪酬就又有余额了
鲁老师
2022 10/22 17:57
你好同学，你需要在去年年底把这笔计提冲销，然后今年计提
84785042
2022 10/22 18:11
当时是想着能在汇算清缴钱把这笔工资发了的，但是一直没来钱，就没发放，就报表上做了调增，账务上就也一直没处理，那现在怎么办呀
鲁老师
2022 10/22 23:27
你好同学，你直接在去年把这笔冲掉，然后今天报表修正期初数就行了
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