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公司厂房2020年9月5日开始装修，预付了部分装修款，到2022年才收到装修款的发票，那么我现在要怎么做分录厂房合同期2020.9.5-2025.9.4于2022年9月收到发票装修款692150
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同学你好
建议您计入长期待摊费用，按剩余合同租赁期限进行摊销。
2022 10/22 15:11
84784970 
2022 10/22 20:40
能具体点的分录么
84784970
2022 10/22 20:41
之前已经预付了10万
84784970
2022 10/22 20:41
剩余款项放在10月份支付
晓诗老师 
2022 10/22 20:47
嗯嗯 这个就是借：长期待摊费用 692150 贷：预付账款100000 银行存款 592150
然后这个费用从11月开始摊销 ，2022.11-2025年9月，一共摊销35个月 ，然后你每个月摊销长期待摊费用，你看装修都是给什么部门的，分摊以下
借：管理费用/销售费用等19775.71
贷：长期待摊费用 19775.71
约分求得，最后一个月摊销下尾插
84784970
2022 10/22 20:50
对方是9月份开具的发票，那么我是分摊36个月还是35个月，
晓诗老师
2022 10/22 20:52
那你可以10月份开始摊销
晓诗老师
2022 10/22 20:52
这样的话摊销36个月
84784970
2022 10/22 20:52
592150还没付呢，是放在应付账款科目吧
晓诗老师
2022 10/22 20:54
你不说10月份付 我以为已经付了呢 这个钱的事得看你们具体情况
晓诗老师
2022 10/22 20:55
没付的话就放在应付账款或者其他应付款都可以 就是过度以下
84784970
2022 10/22 21:03
谢谢亲，么么哒
晓诗老师
2022 10/22 21:05
嗯嗯祝您学习愉快 如您满意恳请给个好评~
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