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建筑公司在异地项目预交的增值税和附加税怎么写分录呢？是一月份交的，到现在还没入账
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你好，建筑公司在异地项目预交的增值税和附加税
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款
2022 10/22 15:13
84785013 
2022 10/22 15:14
附加税不用计提吗
邹老师 
2022 10/22 15:14
你好，需要计提。
你问的只是预缴，没有要求计提，所以我就没写。
84785013
2022 10/22 15:19
这边不用已交税金这个科目的，可以用应交增值税-未交增值税代替吗
邹老师
2022 10/22 15:20
你好，不可以的。
预缴的增值税，必须通过 应交税费—应交增值税（已交税金） 科目核算
84785013
2022 10/22 15:24
那可以另外设个科目，应交税费-应交增值-预缴增值税吗
邹老师
2022 10/22 15:24
你好，没有这样的科目。
预缴的增值税，必须通过 应交税费—应交增值税（已交税金） 科目核算
84785013
2022 10/22 15:26
哦，到时项目完工后，就用销-进，如果小于已交的增值税，则要办理退回之前交的增值税是吗？那分录怎么写呢
邹老师
2022 10/22 15:27
你好，不会退回，而是结转以后抵扣。
84785013
2022 10/22 15:34
意思是以后公司另外项目产生应交增值税了，就抵减之前预缴的这部分增值税吗？是公司不同地区不同的项目哦，也是这样抵减而不能退回预缴的增值税的？
邹老师
2022 10/22 15:34
你好，是的，是这样的
84785013
2022 10/22 15:42
那预缴的增值税，分录就做
借：
税金及附加，
贷应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
借：应交税费-增值税（已交税金）
应交税费-城建税
教育费附加
贷：其他应付款-法人
是这样写吧
邹老师
2022 10/22 15:43
你好，建筑公司在异地项目预交的增值税和附加税
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款
你做的不对，预缴的时候，根本不会涉及 税金及附加科目
84785013
2022 10/22 15:47
附加税不用计提吗？附加税计提借方不是用税金及附加吗
邹老师
2022 10/22 15:49
你好，附加税需要计提，计提借方是税金及附加。
你去看看你初始提问，只是预缴，没有提到计提的问题啊。
84785013
2022 10/22 15:53
老师你不要咬文嚼字的，预缴增值税的同时也一块预缴附加税的了，那预缴的附加税需要计提吗？
邹老师
2022 10/22 15:55
请仔细看我之前回复的内容。
我咬文嚼字是对你负责，如果我不咬文嚼字，其实完全可以附和你说：是的，是这样（你做的没错）
为什么还要这样苦口婆心呢，希望你能理解
84785013
2022 10/22 16:00
饶了半天还是没能说到点，异地项目预缴增值税了，也一块预缴了附加税了，那预缴的附加税要计提吗
邹老师
2022 10/22 16:08
请仔细看我回复的内容。（划线部分）
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