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问题已解决
老师好！招标代理费能去研发支出吗？是为了某项目的相关费用
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你好 不用的 记管理费用办公费
2022 10/22 16:30
84785028 
2022 10/22 16:35
好的，谢谢新新老师！另一个问题，我结转税金时本要交5000增值税，由于享受加计抵减政策，实际只要交4000，这一千元放哪个科目？
玲老师 
2022 10/22 16:37
减免的1000元转到营业外收入。
84785028
2022 10/22 16:48
好的，谢谢！另：我公司开发的系统软件已经完成了并交付给了客户，可以把研发支出转到无形资产了吗？但是开发这个项目的部分外包的费用发票还没有开完，是不是也不能结转成本？
玲老师
2022 10/22 16:54
软件交付给对方的是销售给对方的，还是你们委托加工的？你是加工这一方。
84785028
2022 10/22 16:59
我公司是科技公司主营业务为开发各类系统软件和平台。研发阶段支出，做借：研发支出，贷银行存款；研发完成了，借无形资产，贷研发支出；开票给客户，借应收帐款，贷主营业务收入
玲老师
2022 10/22 17:00
你好，这样的账务处理流程和分录是对的。
84785028
2022 10/22 17:02
但是关于这个系统的开发技术，一部分是外包的，现在还没有收到开发技术的发票，是不是还不能做：借无形资产，贷研发支出，要等所有的的费用全部归集完了才做此分录？
84785028
2022 10/22 17:04
但是关于这个系统的开发技术，一部分是外包的，现在还没有收到开发技术的发票，是不是还不能做：借无形资产，贷研发支出，要等所有的费用全部归集完了才做此分录？
玲老师
2022 10/22 17:10
，没有取得发票也是正常这样账务处理。后面能取得发票就行了。最晚汇算清缴前能回来发票就行。
84785028
2022 10/22 17:13
好的，是不是每个月末都要将本月发生的研发支出全转到无形资产呢？同时再做：借主营业务成本，贷无形资产？
玲老师
2022 10/22 17:21
研发成功之后，把资本化支出转到无形资产。把无形资产销售了，在做无形资产销售的分录。
84785028
2022 10/22 17:27
1、研发成功了，但是我刚刚的问题来了，归属于这个系统的支出发票还没有全到（只到了一部分，按合同走还有2个月左右），那么这个时候我该把资本化的支出转到无形资产吗？还是等发票全到了才一起转？
2、无形资产已经销售了，做了收入的分录，还没有做成本的结转，不确定什么时候结转？请教
玲老师
2022 10/22 17:32
达到预订可使用状态就转到无形资产。没有取得发票也这样处理。
玲老师
2022 10/22 17:33
你把无形资产销售出去了，那就直接把无形资产转出去就行了。做处置无形资产的分录。
84785028
2022 10/22 17:36
不是处置啊，是我公司的主营业务收入啊，我公司就是开发各种系统软件销售的。
84785028
2022 10/22 17:37
没取得发票也做转入无形资产，那发票到了怎么做？
玲老师
2022 10/22 18:03
无形资产是打到预定可使用状态转到无形资产，和发票没关系，发票到了红冲无票分录，按发票入账
销售软件是销售商品，按商品成本结转成本
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