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问题已解决
一般纳税人当月有增值税产生，也有税控服务可以抵扣，抵扣后仍然有税，要如何做账
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你好
税控服务
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
销项与进项的结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（减免税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2022 10/22 17:44
84785020 
2022 10/22 17:48
我要分录进销项分录都做出来是吗
邹老师 
2022 10/22 17:50
你好
进项的分录是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
销项的分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785020
2022 10/22 18:23
就是说我在做增值税分录的时候要把进销项结转了，不管有没有税额都结转掉，是吧，加入之前没做这样一个结转呢，现在需要一次结转掉吗
邹老师
2022 10/22 18:24
你好，进项税额和销项税额，只要有发生就需要做相应的结转处理。
84785020
2022 10/22 18:26
要是进项大于销项，也要结转到未交增值税吗，变成负数？之前年度都没做这个进销项结转，怎么办呢？一直进项大于销项
邹老师
2022 10/22 18:26
你好，进项大于销项，只需要这样结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84785020
2022 10/22 18:28
那我可以返回往年去调整吗？还是今年一起调
邹老师
2022 10/22 18:28
你好，可以今年一起处理的
84785020
2022 10/22 18:30
就按你说的这个步骤调是吗，中间有一个月，进项太多，税务让做进项转出了，这个分录要怎么做是正确的
邹老师
2022 10/22 18:31
你好，是按我回复的那样处理。
进项太多，结转以后月份抵扣就是了，也不会因为这样就做进项税额转出处理啊
84785020
2022 10/22 18:33
我们的税务就这样要求，我们是销售农产品的，可以自己开收购票，所以进项抵扣不担心后面没票
邹老师
2022 10/22 18:34
你好，进项太多，结转以后月份抵扣就是了，也不会因为这样就做进项税额转出处理
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785020
2022 10/22 18:36
没有，就是当时税务那样要求，我们就那样做了，进项税转出，我要怎么做凭证才正确
邹老师
2022 10/22 18:37
你好，你如果一定要做转出的处理
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84785020
2022 10/22 19:28
进项大于销项和进项税转出，凭证怎么连起来做
邹老师
2022 10/23 09:27
你好，进项大于销项，进项税额转出，各自的金额是多少呢？
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