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问题已解决
老师，异地项目预缴各类税款，账务处理分录怎么做？预缴的税款抵减当月应交未交的增值税，分录又怎么做？就是关于异地工程，从预缴到后面的分录，流程，您可以告诉我一下吗？因为我还没有自己完整的做过这块的业务。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 建筑工程的预缴税业务分录
1、月末结转增值税
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
应缴税费-应缴增值税（已交税金）
应交税费-未交增值税(一般计税)
2、下月缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税(一般计税)
贷：银行存款
3、某项目同时缴纳印花税
先计提：
借：税金及附加(也可以做到明细某某税)
贷：应交税费——城市建设维护税
应交税费——地方教育附加税
应交税费——教育附加税
然后再做支付分录：
借：应交税费——城市建设维护税
应交税费——地方教育附加税
应交税费——教育附加税
贷：银行存款
2022 10/23 03:54
84784987 
2022 10/23 10:52
老师，一般是月末预缴吗？然后根据实际预缴的金额，来计提预缴的增值税，附加税，印花税和企业所得税？然后次月15日前，申报缴纳上月税金？请问，预缴会在次月1-15日之间预缴吗？
84784987
2022 10/23 10:53
老师，一般是月末预缴吗？然后根据实际预缴的金额，来计提预缴的增值税，附加税，印花税和企业所得税？然后次月15日前，申报缴纳上月税金？请问，预缴会在次月1-15日之间预缴吗？
松松老师 
2022 10/23 12:04
预缴是业务发生需要开票时候预缴
松松老师
2022 10/23 12:05
预缴任何时候均可，在此月15日申报时候可以抵减上个月预缴的税金
84784987
2022 10/23 12:12
老师，那是在预缴以后，根据预缴的金额来计提吗？不然，自己计算的计提的金额跟实际预缴的金额有差异，还得调整金额。难道不是吗？计提应该都是在月末计提嘛？
松松老师
2022 10/23 13:37
就是根据预缴后的金额计提的
松松老师
2022 10/23 13:37
预缴当月月末根据实际缴纳金额计提
84784987
2022 10/23 14:19
老师，如果在申报税金的当月1-15日期间才去预缴的呢？还需要再先做计提，再做预缴的账吗？
松松老师
2022 10/23 15:16
那就不需要在1-15之间申报，此月申报，但是要在当月计提
84784987
2022 10/23 15:33
老师，您说的，那就不需要在1-15之间申报，此月申报。是什么意思？
84784987
2022 10/23 15:34
还有您说的，要在当月计提，这个当月，是在预缴的当月计提？
松松老师
2022 10/23 17:13
比如，9月预缴的的就在9月计提，10月份申报的时候抵减
84784987
2022 10/23 17:19
老师，那在10月申报前（10月1日-15日）才预缴的，那是在9月末计提，还是在预缴后，申报缴纳前计提呢？
松松老师
2022 10/23 17:29
9月计提啊，当月预缴在当月预缴，我上面回复过了哈
84784987
2022 10/23 17:30
老师，我的意思是，如果在10月申报期前去预缴的，是在10月计提，还是在9月底就要计提了？
松松老师
2022 10/23 17:34
在哪个月预缴的就在哪个月计提
84784987
2022 10/23 17:37
老师，您看一下，申报期之前去预缴的金额，就填在申报表的这个栏次吗？
松松老师
2022 10/23 17:39
是的，就填写在这就行
84784987
2022 10/23 17:42
老师，预缴增值税的，是不是不可以用已交税金，而是要像这个老师说的，得用“应交税费-预交增值税”这个科目？
松松老师
2022 10/23 17:42
都可以用的，只不过用预缴税金更容易让你理解一些
84784987
2022 10/23 17:47
老师，如果我才新接手前任代账会计的账，我要重新建账，我觉得，他之前的科目用的不合规的，我该怎么把科目转变过来？做笔账，摘要：科目划转？把原先有余额的那个科目，相反方向转为我想更改的那个科目？还是，应该怎么做呢？
松松老师
2022 10/23 17:50
请您重新提交申请谢谢
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