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老师，可以帮忙做一下这个题吗，案例分析要做会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好同学，请把你问的问题标注一下，我没看到有会计分录的呀？
2022 10/23 21:36
84784986 
2022 10/24 02:45
老师，就是做第一道案例分析题，并且写出会计分录
清风老师 
2022 10/24 09:27
当期销项税=13+1.56+1.26=15.82
当期抵扣进项税=2.34+7.8+4.29=14.43
应缴纳增值税=15.82-14.43+0.05=1.44
该企业出租和销售属于兼营行为，应该采用不同税率分别核算，否则从高纳税。
分录如下：
1、
借：应收账款 56.5
借：银行存款 61.5
贷：其他应付款-押金 5
贷：主营业务收入 100
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 13
2、
借：应收账款 13.56
贷：主营业务收入 12
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 1.56
3、
借：销售费用 11.26
贷：库存商品 10
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 1.26
4、
借：原材料 60
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 7.8
贷：银行存款 67.8
5、
借：低值易耗品18
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 2.34
贷：银行存款 20.34
6、
借：管理费用 1
贷：银行存款 1
7、
借：固定资产 33
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 4.29
贷：银行存款 37.29
8、
借：银行存款 1
贷：其他业务收入0.95
贷：应交税费—简易计税0.05
若对您有帮助，期待获得您的评价，谢谢。
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