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老师，法人在个税系统申报了工资， 每个月工资是4950元 ，发工资是直接从现金走，他有补交了往年的医保15000元，这个做账分录应该要怎么做呢
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你好，学员
借管理费用工资
贷应付职工薪酬
2022 10/23 21:31
84784971 
2022 10/23 21:32
医保这块怎么做 呢
冉老师 
2022 10/23 21:33
是法人自己承担的，还是公司承担的
84784971
2022 10/23 21:39
法人自己承担
冉老师
2022 10/23 21:41
收到
借银行存款
贷其他应付款
缴纳社保
借其他应付款
贷银行存款
84784971
2022 10/23 21:42
不是应该借：管理费用-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款吗
冉老师
2022 10/23 21:44
是应该借：管理费用-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款吗
不是的，因为法人自己承担的
84784971
2022 10/23 21:46
如果是公司和个人承担的是不是就是借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款
冉老师
2022 10/23 21:46
如果是公司和个人承担的是不是就是借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款
是的
84784971
2022 10/23 21:47
其他应付款-社保如果不是从银行存款收回来的 我就用现金收回来 我就直接借：库存现金 贷：其他应付款-社保 这样就把其他应付款给做平了是吗
冉老师
2022 10/23 21:48
其他应付款-社保如果不是从银行存款收回来的 我就用现金收回来 我就直接借：库存现金 贷：其他应付款-社保 这样就把其他应付款给做平了是吗
是的
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