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税务师题的增值税月末结转分录是怎么写的？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，月末需要把进项税和销项税的余额都结转一遍吗
2022 10/23 23:39
84784993 
2022 10/23 23:44
为什么实操课讲的和税务师课的不一样啊，按图片的实操课是借贷全部转一遍，但是税务师课讲的借方专栏明细和贷方专栏明细不串户，搞不懂到底月末到底该怎么做，课都听晕了
84784993
2022 10/23 23:54
感谢老师，我好像明白一点了，就是税务师的考试分录就只要按进项和销项的差额做最后一步转出未交增值税是吗？
84784993
2022 10/23 23:59
明白了，特别感谢老师这么晚还给我解答
立峰老师 
2022 10/23 23:32
同学你好：
月末形成应纳增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
立峰老师
2022 10/23 23:41
这个没有强制性规定。你如果转了，会更清楚一些。不转，一年之内可以和申报表核对。
立峰老师
2022 10/23 23:47
如果期末应纳税额大于0，可以结转了。结果期末余额小于零尽量不结转。
这个结转实质上没有实际意义。因为不结转也能看明白。
立峰老师
2022 10/23 23:48
税务师考试是近国家会计处理规定讲的，里边没有结转这一说。
立峰老师
2022 10/23 23:48
实操中，老师为了实际工作中方便，作了结转。效果一样。不用纠结。
立峰老师
2022 10/23 23:49
月末形成应纳增值税时，这一步必须做
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
立峰老师
2022 10/23 23:49
形成留抵时，不用做这笔凭证。
立峰老师
2022 10/23 23:56
是的。你听实操课是工作老师会计总结出来的。结转后看着会好看一点，不会越堆越大。本质和不转一样。
立峰老师
2022 10/23 23:56
月末形成应纳增值税时，这一步必须做
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
立峰老师
2022 10/24 00:02
客气了，早休息，祝学习愉快！
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