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请问：分公司代销总公司商品，总公司和分公司各自的会计分录如何做？
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你好
一、委托方的核算
1、将商品交付受托方
借：发出商品
贷：库存商品
2、收到受托方代销清单，开出增值税发票
借：应收账款—XXX（受托方）
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
3、按约定比例计算代销手续费
借：销售费用
贷：应收账款—XXX（受托方）
4、收到受托方货款
借：银行存款
贷：应收账款—XXX（受托方）
二、受托方：
1、收到商品时：
借：受托代销商品
贷：代销商品款
2、对外销售时：
借：银行存款
贷：受托代销商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
3、填制《代销清单》交委托方，收到委托方发票：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XXX（委托方）
同时：
借：代销商品款
贷：受托代销商品
4、支付货款，并计算代销手续费
借： 应付账款——XXX（委托方）
贷：银行存款
贷： 其他业务收入（或主营业务收入）
2022 10/24 10:16
84784955 
2022 10/24 10:20
总公司发出商品时需要给分公司开具销售发票吗？
玲老师 
2022 10/24 10:25
你好 发出商品不开票 收到贷销清单时开就行
84784955
2022 10/24 10:34
1.总公司发出商品就按出库单一式两份，总公司，分公司分别做账吗？
2.受托方对外销售及交给总公司代销清单时都要贷记：受托代销商品吗？
玲老师
2022 10/24 10:34
你好 你好 上面完整的分录 发了 没看吗
84784955
2022 10/24 10:43
看了，上面的第二个问题帮我解释一下
玲老师
2022 10/24 10:57
2.受托方对外销售及交给总公司代销清单时都要贷记：受托代销商品吗？
是
对外销售时：
借：银行存款
贷：受托代销商品
填制《代销清单》交委托方，收到委托方发票：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XXX（委托方）
同时：
借：代销商品款
贷：受托代销商品
4、支付货款，并计算代销手续费
借： 应付账款——XXX（委托方）
贷：银行存款
贷： 其他业务收入（或主营业务收入）
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