00:10:00
问题已解决
老师，第2.3.4小问不会做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，第二问：
B公司在乙国的应纳税所得总额＝600＋80÷（1－20%）＝700（万元），即B公司在乙国取得境内所得600万元，境外所得100万元。 B公司应纳所得税总额＝700×24%＝168（万元） B公司抵免限额＝168×100÷700＝24（万元） B公司就获得的股利80万元直接缴纳和间接负担的所得税额＝80×10%＋20＝28（万元） 比较大小，确定可抵免金额＝24（万元）。 B公司实际应缴纳的所得税额＝168－24＝144（万元） B公司就利润及投资收益缴纳的所得税额＝144＋8＝152（万元） B公司税后利润额＝600＋80－152＝528（万元） B公司税后利润分配额＝528×50%×50%＝132（万元） B公司所纳税款当中属于由A公司负担的税额＝（152＋20）×132÷528＝43（万元）
2022 10/24 17:32
泡泡酱老师 
2022 10/24 17:34
第三问：
A公司就获得的股利132万元直接缴纳和间接负担的所得税额＝132×10%＋43＝56.2（万元）
泡泡酱老师
2022 10/24 17:34
第四问
A公司的应纳税所得总额＝1000＋132+43＝1175（万元），即境内所得1000万元，境外所得175万元。 A公司应纳所得税总额＝1175×25%＝293.75（万元） A公司抵免限额＝293.75×175÷1175＝43.75（万元） A公司就获得的股利132万元直接缴纳和间接负担的所得税额＝132×10%＋43＝56.2（万元） 比较大小，确定可抵免金额＝43.75（万元） A公司向我国实际应缴纳的所得税额＝293.75－43.75＝250（万元）
阅读 294
描述你的问题，直接向老师提问
13954
意见反馈
