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税收滞纳金怎么做账？
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您好
税收滞纳金计入营业外支出科目
2022 10/24 14:27
84784979 
2022 10/24 14:29
交税的那个月记是吗？
bamboo老师 
2022 10/24 14:41
是的 缴纳的当月入账
84784979
2022 10/24 14:43
滞纳金之前一直没记有什么影响没？
bamboo老师
2022 10/24 14:46
滞纳金之前一直没记 那银行存款金额正确的？
84784979
2022 10/24 14:47
不影响申报吧？
bamboo老师
2022 10/24 14:47
这个不影响申报的
84784979
2022 10/24 14:50
不影响后期企业所得税申报数据吧？
84784979
2022 10/24 14:55
麻烦你把计入营业外支出的分录写下
bamboo老师
2022 10/24 14:57
借：营业外支出
贷：银行存款
季度的时候 营业外支出会减少利润总额 影响企业所得税金额
84784979
2022 10/24 14:59
年度又要调增？不能扣？
bamboo老师
2022 10/24 14:59
是的 年度又要调增 税收滞纳金企业所得税前不能扣除
84784979
2022 10/24 15:00
那还不如不记了，所得税费用能扣除吗
bamboo老师
2022 10/24 15:01
不记的话 您银行存款余额正确吗？
所得税费用当然也不能税前扣除了
84784979
2022 10/24 15:04
所得税费用是正常交的税怎么不能扣？
bamboo老师
2022 10/24 15:07
是利润总额后的 税后的 怎么扣？
84784979
2022 10/24 15:09
什么税后的？
bamboo老师
2022 10/24 15:09
就是利润总额后面的 您看下利润表的格式啊
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