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房开老师 请问房地产企业年报特定业务里面有税金及附加及土增税事项 我平时已经把税金及附加记入了管理费用里面了 那这里的税金及附加就不用再填报数据金额了是吗？
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你好； 是的； 按照账上数据来写 ； 正常不应该走管理费用的； 你应该调整分录的。 写税金及附加金额的
2022 10/24 15:20
84785036 
2022 10/24 15:22
也就是平时的附加税只能记入预缴科目是吗？年报可以填报做抵扣费用是吧？
meizi老师 
2022 10/24 15:30
你好； 1. 如果只是提前预交的； 是的 走预交科目的； 是的
84785036
2022 10/24 15:33
那如果结转收入成本呢？就相应的按照此主营收入计算附加税金额，然后结转到费用里面 同时冲减预缴的税金及附加科目是吗？
meizi老师
2022 10/24 15:38
你好1； 是的； 可以冲的； 可以的；
84785036
2022 10/24 16:06
我平时记入费用 年底汇算申报表里面不填报 这样不影响利润 等结转收入时候就不用再做冲减了 这样可以吗？
meizi老师
2022 10/24 16:09
你好1； 要改过来的； 你之前科目 写错误了就得调整的
84785036
2022 10/24 17:09
必须得调整吗？我目前只是把税金及附加直接计入了税费了 土地使用税是计入的预缴科目的
meizi老师
2022 10/24 17:13
你好1； 是的；必须要调整的； 本身就是科目不对的
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