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去年的劳务成本，我挂的是预付账款，今年汇算清缴期间收到了发票，账该如何处理
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你好； 你去年没有做成本暂估去吗 ？ 你什么准则的； 我看看怎么做分录
2022 10/24 15:55
84785041 
2022 10/24 15:59
企业准则，一般纳税人。因为没有收到发票我就先挂了预付款，汇算清缴期间收到了发票，我做了纳税调整
meizi老师 
2022 10/24 16:04
你好； 那你就补做成本费用去 ；到时调减即可
84785041
2022 10/24 16:08
收到发票后我做了成本，但是不是要做以前的年度损益调整呢？具体怎么做分录
meizi老师
2022 10/24 16:13
你好； 借以前年度损益调整贷预付账款； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ； 影响了所得税在调整所得税
84785041
2022 10/24 16:21
调整所得税分录应该是借多提所得税贷以前年度调整吗
84785041
2022 10/24 16:23
老师，问下，像这种业务付了款的没有收到发票的，是不是可以按暂估发票做账？具体分录怎么写？谢谢
meizi老师
2022 10/24 16:27
你好； 是的； 会退税所得税的 ； 如果之前你调增了。 现在收到发票 做成本费用 ； 冲利润； 会退税的
借 银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷 以前年度损益调整 ；结转：借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
84785041
2022 10/24 16:33
好的谢谢老师。我想问的是如果我们没有收到发票的成本是否做暂估成本入账？如果可以分录怎么做
meizi老师
2022 10/24 16:37
你好； 可以暂估入账的； 季报可以抵减； 只是汇算之前必须要取得合理发票哈 ； 比如借主营业务成本-暂估成本贷应付账款-暂估或者银行存款
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