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交社保要不要先计提？个人部分是其他应收款还是其他应付款？
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个人负担的在工资薪金，企业负担的在社保里面
先发工资后给人家缴纳的，用其他应付款，如果是相反的，用其他应收款。
2022 10/24 16:26
84785000 
2022 10/24 16:44
谢谢老师
84785000
2022 10/24 16:44
交社保是直接缴费？还是先计提再缴费
郭老师 
2022 10/24 16:46
先计提后缴纳
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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